Trong thời đại của thương mại điện tử, việc kinh doanh trên các sàn giao dịch như Shopee đã trở thành xu hướng phổ biến đối với nhiều người. Tuy nhiên, cùng với sự phát triển của ngành công nghiệp này là những vấn đề pháp lý phức tạp, đặc biệt là về thuế. Việc giải quyết các vấn đề thuế khi kinh doanh bán hàng trên Shopee không chỉ là một nhu cầu mà còn là một yếu tố quan trọng đối với sự phát triển bền vững của doanh nghiệp.
1. Có cần mở sổ kế toán để Thuế kiểm tra không?
Nguyên tắc là bạn cần kê khai toàn bộ doanh thu từ mọi nguồn kinh doanh, không chỉ trên Shopee. Việc này giúp bạn hoàn thành nghĩa vụ thuế một cách an toàn và không lo lắng về việc bị kiểm tra thuế.
2. Bắt buộc đăng ký kinh doanh khi bán hàng trên Shopee?
Đúng, nếu bạn đã kinh doanh thì cần phải đăng ký kinh doanh và kê khai nộp thuế, trừ trường hợp kinh doanh nhỏ lẻ có doanh thu dưới 100 triệu đồng một năm.
3. Hậu quả của việc không đăng ký kinh doanh khi bán hàng trên Shopee?
Nếu có doanh thu trên 100 triệu đồng mà không đăng ký kinh doanh và không kê khai nộp thuế, bạn có thể bị xem như vi phạm pháp luật về trốn thuế, theo quy định tại Điều 143 của Luật Quản lý thuế năm 2019.z
4. Hậu quả khi trốn thuế là gì?
Vi phạt từ 1 đến 3 lần số tiền thuế trốn cho người nộp thuế cụ thể, chi tiết hơn có thể được tìm thấy trong Điều 17 của Nghị định 125/2020/NĐ-CP về xử phạt hành vi trốn thuế. Điều này là rất nghiêm trọng, do đó nếu bạn đã đăng ký kinh doanh, việc kê khai thiếu doanh thu và thuế sẽ được xem xét nhẹ nhàng hơn nhiều. Vì vậy, nếu có khả năng, hãy nhanh chóng đăng ký kinh doanh cho bản thân. Nếu bị gọi lên, bạn sẽ bị yêu cầu phải đăng ký kinh doanh để kê khai và nộp thuế cho các năm tiếp theo.
5. Nên đợi người ta gửi giấy về hay tự đi kê khai?
Không giống nhau, các sàn thương mại điện tử đã gửi dữ liệu cho Tổng cục Thuế vì đã có nhiều người được gọi. Tuy nhiên, đến lượt của bạn, hãy bình tĩnh chờ đợi nếu bạn muốn. Vì cán bộ thuế có hạn, trong khi có nhiều cửa hàng cần xử lý, nên điều này sẽ mất một thời gian.
Nếu bạn muốn tự mình kê khai, đó cũng là một lựa chọn đơn giản. Đến cục thuế gần nhất và thông báo rằng bạn muốn nộp thuế từ Shopee. Hầu hết các cục thuế hiện nay đều có cán bộ chuyên về lĩnh vực này. Họ sẽ hướng dẫn bạn về cách kinh doanh trên Shopee một cách chi tiết. Nếu bạn tự ý kê khai, bạn sẽ không bị phạt vi phạm hành chính nữa.
Theo Khoản 32, Điều 1 của Luật số 21/2012/QH13 ngày 20/11/2012, “Người nộp thuế khai sai dẫn đến làm thiếu số tiền phải nộp, nếu tự giác khắc phục hậu quả bằng cách nộp đủ số tiền thuế phải nộp trước khi cơ quan có thẩm quyền phát hiện thì phải nộp tiền chậm nộp, nhưng không bị xử phạt vi phạm thủ tục hành chính thuế, thiếu thuế, trốn thuế…”
6. Những khoản thuế/phí/phạt mà các shop cần nộp là gì?
Các khoản thuế và phí cần nộp bao gồm 1% thuế VAT và 0,5% thuế thu nhập cá nhân (TNCN). Số tiền này được tính dựa trên doanh thu bán hàng trên Shopee của bạn, được tính trên số tiền Shopee chuyển vào ví của bạn sau khi đã trừ các loại phí mà Shopee thu của shop. Ngoài ra, nếu bạn nộp hồ sơ khai thuế quá thời hạn, sẽ phải đối mặt với mức phạt tiền từ 15.000.000 đồng đến 25.000.000 đồng. Tiền nộp chậm cũng phải tính theo mức 0,03%/ngày tính trên số tiền thuế chậm nộp, bắt đầu từ ngày 01/7/2016.
7. Bán hàng lỗ có cần phải nộp thuế không?
Nếu bạn là công ty và đã kê khai nộp thuế VAT đầy đủ và có đủ hồ sơ chứng từ chứng minh chi phí hợp lý, được cơ quan thuế chấp nhận và tính ra là bị lỗ, thì không phải nộp thuế thu nhập doanh nghiệp. Tuy nhiên, nếu bạn là cá nhân không đăng ký kinh doanh hoặc hộ kinh doanh, lỗ hoặc lãi vẫn phải nộp 1.5% thuế thu nhập cá nhân.
8. Cần phải nộp thuế cho năm 2021 – 2022 không?
Có, bạn cần phải nộp thuế cho các năm tiếp theo, mặc dù hiện tại Tổng cục Thuế chỉ có dữ liệu cho năm 2020. Do đó, nên chủ động kê khai và nộp thuế cho các năm sau sớm để tránh bị phạt thêm. Nếu đã có biên bản xử lý vi phạm hành chính về thuế và tiếp tục vi phạm, sẽ bị coi là tái phạm và đối mặt với những hình phạt nặng hơn.
Tìm hiểu ngay: Kinh nghiệm quản lý đơn hàng: Tối ưu hóa quy trình vận hành kinh doanh
9. Tìm hiểu thêm về quy định về kinh doanh trên các sàn Thương mại điện tử
Theo Nghị định 91/2022/NĐ-CP sửa đổi, bổ sung Nghị định 126/2020/NĐ-CP hướng dẫn Luật Quản lý thuế, các quy định sau đây được thêm vào đối với việc cung cấp thông tin của tổ chức, cá nhân liên quan cho cơ quan thuế:
Chủ sàn Thương mại điện tử cần cung cấp thông tin về doanh thu và thông tin về người bán hàng cho cơ quan thuế Shopee.
Theo khoản 7 Điều 1 của Nghị định 91/2022/NĐ-CP, được bổ sung vào khoản 8 Điều 27 của Nghị định 126/2020/NĐ-CP, các tổ chức được thành lập và hoạt động theo pháp luật Việt Nam, là chủ sở hữu của sàn Thương mại điện tử, có trách nhiệm cung cấp đầy đủ, chính xác và đúng hạn theo quy định cho cơ quan thuế thông tin của thương nhân, tổ chức, cá nhân thực hiện một phần hoặc toàn bộ quy trình mua bán hàng hóa, dịch vụ trên sàn giao dịch Thương mại điện tử, bao gồm:
- Tên người bán hàng.
- Mã số thuế hoặc số định danh cá nhân hoặc chứng minh nhân dân hoặc căn cước công dân hoặc hộ chiếu.
- Địa chỉ.
- Số điện thoại liên lạc.
- Doanh thu bán hàng thông qua chức năng đặt hàng trực tuyến của sàn.
Lưu ý: Việc cung cấp thông tin được thực hiện định kỳ hằng quý chậm nhất vào ngày cuối cùng của tháng đầu quý sau, bằng phương thức điện tử, qua Cổng thông tin điện tử của Tổng cục Thuế theo định dạng dữ liệu do Tổng cục Thuế công bố.
10. Hậu quả khi sử dụng tên cá nhân nhận doanh thu từ sàn Thương mại điện tử
Nếu có một công ty mà lại sử dụng tên cá nhân nhận doanh thu từ sàn, bạn có hai lựa chọn:
Thứ nhất: Khai là công ty ủy quyền cho cá nhân nhận doanh thu từ sàn. Điều này yêu cầu cam kết và chứng minh cá nhân đã nộp doanh thu về công ty, và công ty đã kê khai nộp thuế cho phần doanh thu trên sàn. Nếu công ty đã kê khai và nộp thuế, bạn sẽ không phải nộp thêm. Tuy nhiên, nếu công ty chưa kê khai và nộp doanh thu trên sàn, bạn sẽ phải nộp thuế VAT và thuế thu nhập doanh nghiệp theo quy định cho công ty. Mức thuế VAT thường từ 0 – 10%, và thuế thu nhập doanh nghiệp là 20%.
Thứ hai: Khai là chưa đăng ký kinh doanh. Trong trường hợp này, bạn sẽ bị phạt hành chính và truy thu theo diện cá nhân 1.5% doanh thu, và bị yêu cầu buộc đăng ký kinh doanh.
Tìm hiểu thêm: Quản lý tồn kho trên Shopee: Bí quyết hiệu quả cho doanh nghiệp nhỏ
11. Nếu mỗi người có nhiều cửa hàng và doanh thu của mỗi cửa hàng đều dưới 100 triệu đồng, liệu họ có phải nộp thuế không?
Nếu một cá nhân sử dụng chứng minh thư nhân dân và tài khoản ngân hàng để kinh doanh trong nhiều cửa hàng khác nhau, thì cơ quan thuế sẽ tính tổng doanh thu từ tất cả các cửa hàng đó để xác định việc nộp thuế. Tuy nhiên, nếu mỗi cửa hàng có người đại diện riêng, thì doanh thu từng cửa hàng sẽ được xem xét độc lập.
12. Nếu đã nộp thuế khoán, liệu có cần phải nộp thêm không?
Nếu tổng doanh thu từ sàn Thương mại điện tử không vượt quá mức doanh thu khoán mà bạn đã đăng ký với cơ quan thuế, thì bạn không cần phải nộp thêm. Tuy nhiên, nếu tổng doanh thu từ sàn cao hơn mức bạn đã đăng ký, bạn sẽ phải nộp phần chênh lệch.
13. Nếu đóng cửa hàng và đóng tài khoản ngân hàng, liệu có phải đóng thuế không?
Nếu bị yêu cầu, bạn vẫn phải đóng thuế như bình thường. Việc khóa hoặc xóa cửa hàng chỉ làm cho bạn không thể truy cập vào hệ thống, nhưng dữ liệu của cửa hàng và tài khoản ngân hàng vẫn được lưu trữ đầy đủ. Chúng chỉ bị đóng băng và có thể được trích xuất nếu cơ quan điều tra yêu cầu.
Kết luận
Trên tinh thần trách nhiệm và tuân thủ pháp luật, việc giải quyết vấn đề thuế trong kinh doanh bán hàng trên Shopee không chỉ giúp các doanh nhân tự tin với hoạt động kinh doanh của mình mà còn đóng góp vào sự phát triển bền vững của ngành thương mại điện tử. Hi vọng rằng thông qua những thông tin và hướng dẫn trong bài viết này của Mento, các chủ shop sẽ có thêm kiến thức và sự tự tin để vượt qua những thách thức và thành công trên con đường kinh doanh trên Shopee.
